Crise à la CAMEG : Le SYNTSHA en sit-in du 19 au 22 septembre prochain

Internaute 44, courageusement anonyme : J’avais choisi de ne pas vous répondre, mais il semble que vos "poussières" de connaissances comptables puissent induire en erreur des lecteurs de bonne foi, et susciter la "joie" de pauvres diables (la même personne déguisée ?) incapables d’arguments contradictoires par eux mêmes. Soyons terre à terre, et évitons les termes comme solde de compte d’exploitation, bilan, solde de trésorerie ou cash flow :

1°) Si une entreprise a 5 milliards que les gens lui doivent, qu’elle doit 2 milliards aux banques, qu’elle a 1 milliard de crédit fournisseurs (donc qu’elle doit payer) et qu’elle a 800 millions sur ses différents comptes, non seulement elle est en bonne santé financière (solde positif de 2,8 milliards hors autres charges) mais elle est liquide au sens ou elle dispose d’argent cash pour affronter toute dépense inférieure à 800 millions.

2°) Si la même entreprise a 2 milliards dehors (que l’état lui doit, pour coller à notre sujet), qu’elle doit 2 milliards aux banques et que ses crédits fournisseurs sont à 3 milliards toujours avec 800 millions sur ses comptes, elle est en mauvaise santé financière (solde négatif de 2,2 milliards) mais elle est quand même liquide au sens ou les 800 millions sont toujours disponibles en cas de besoin.

3°) Si l’entreprise a 5 milliards qu’on lui doit, qu’elle doit 1 milliard aux banques et 1 milliard de crédit fournisseur avec seulement 100 millions dans ses comptes, elle est en excellente santé financière (solde positif de 3,1 milliards), mais elle n’est pas liquide car toute dépense supérieure à 100 millions, même simplement les salaires, devient un problème.

Invoquer donc l’existence de dettes bancaires et de crédits fournisseurs pour apprécier la santé financière d’une entreprise, ou encore sa "liquidité", est une aberration au sens comptable comme selon le bon sens commun.

P.S. : Je n’y connais pas grand chose en comptabilité, mais visiblement, il y a pire que moi. Parlons donc français facile et évitons les attaques "faciles", surtout quand visiblement, on n’a rien à dire mais qu’on veut juste attaquer la personne en cherchant n’importe quel terrain ou prétexte ! Bonne journée !